Супровід з питань оподаткування

Кожне підприємство, незалежно від виду діяльності, доходів, розмірів тощо стикається із податковими зобов’язаннями. Зазвичай, щоб розібратись у всіх нюансах податкових відносин в Україні потрібно витратити велику кількість часу та сил, адже різноманітних дрібних, однак важливих, аспектів у податковому законодавстві чимало. Більше того, часто виникають ситуації, що потребують оперативних дій – наприклад, зміни у законодавстві, отримання податкового повідомлення, проведення позапланової податкової перевірки тощо. Важливо, що це стосується як бізнесу, так і фізичних осіб. Відтак очевидною стає важливість залучення супроводу кваліфікованого податкового адвоката. 

Супровід та консультації з питань податкового права відіграють ключову роль ключову роль у вирішенні питань та проблем клієнта, що стосуються оподаткування. 

Які послуги включає юридичний супровід з оподаткування?

• Консультування з питань оподаткування

Для підприємців важливо розуміти з яким податковим навантаженням вони матимуть справу під час ведення бізнесу, як поступати у тих чи інших ситуаціях в межах податкових відносин, як правильно подавати звітність та взаємодіяти із податковими органами тощо. Особливої актуальності це питання набуває на етапі планування бізнесу. В межах консультації податковий юрист INFERNO DLC розповість про всі моменти, на які необхідно звернути увагу та до чого потрібно готуватись.

• Реєстрація платником єдиного податку

В Україні ФОПи та господарські товариства мають змогу перебувати на спрощеній системі оподаткування. Її особливість – сплата єдиного податку замість податку на прибуток, спрощене ведення звітності. Однак, щоб стати платником єдиного податку підприємство має відповідати певним критеріям: займатись незабороненими для спрощеної системи видами діяльності, не перевищувати допустимий ліміт обороту, не мати податкових заборгованостей. Реєстрація платником ЄП можлива як при створенні товариства (чи реєстрації ФОП) так і вже у процесі діяльності. Обидві процедури мають свої особливості, недотримання яких може спричинити перебування на загальній системі оподаткування. Податковий юрист INFERNO DLC допоможе провести реєстрацію платником ЄП якісно та своєчасно.

• Реєстрація платником ПДВ

Існує дві передумови для реєстрації платником ПДВ:

• добровільна реєстрація;
• загальний дохід від постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню ПДВ становить більше 1 000 000 грн за рік.

Стандартна ставка ПДВ в Україні становить 20%. Базою оподаткування – вартість наданих товарів / послуг. Зауважимо, що недотримання вимоги про обов’язкову реєстрацію платником ПДВ (в т. ч. несвоєчасна реєстрація) потягне за собою нарахування податкових зобов’язань зі сплати ПДВ на рівні зареєстрованого платника та штрафні санкції у розмірі від 10% до 25% від визначеного податкового зобов’язання. Відтак важливо своєчасно звернутись за допомогою до юриста.

• Оптимізація оподаткування підприємства

 В багатьох випадках підприємства мають законні підстави для зменшення податкового навантаження, про які навіть не здогадуються. Однак, це не відбувається автоматично а для користання такими “пільгами” потрібно вчиняти певні дії. Більше того, одну з ключових ролей у оптимізації оподаткування відіграє правильне планування та структуризація. Зазвичай вони й стають передумовами для податкової оптимізації. Найраціональніше – вже на етапі планування бізнесу залучити досвідченого юриста, який посприяє правильному податковому плануванню, а відтак – зекономить підприємству кошти в майбутньому. 

• Unblocking tax invoices

Платники ПДВ зобов’язані складати та реєструвати податкові накладні при здійсненні операцій з постачання товарів / послуг. Під час реєстрації податкова накладна може бути заблокована, наприклад, з підстав фіктивності операції. Однак доволі поширеними є явище безпідставного блокування податкових накладних. Найбільшою проблемою є наявність штрафів за нереєстрацію або несвоєчасну реєстрацію податкових накладних. У таких випадках ефективним є судове оскарження безпідставних рішень ДПС. Податковий адвокат INFERNO DLC візьме це завдання на себе та забезпечить якісний супровід з питань розблокування податкових накладних.

• Виключення платника ПДВ з переліку ризикових

Якщо платник ПДВ відповідає критеріям ризиковості та перебуває у відповідному переліку – це є однією із підстав блокування податкових накладних. Причини внесення визначені Постановою КМУ № 1165 від 11.12.2019. Це, наприклад, неподання податкової звітності з ПДВ або фінансової звітності для платників податку на прибуток, відсутність ресурсів для надання товарів / послуг, відсутність ліцензії, якщо вона вимагається для провадження певного виду діяльності тощо. Непоодинокі випадки безпідставного внесення підприємств до переліку ризикових. У таких випадках є два шляхи оскарження:

• адміністративний (розглядає спеціальна комісія);
•  судовий.

Якщо ви потрапили у таку ситуацію – податковий адвокат INFERNO DLC надасть якісний супровід в процесі виключення платника ПДВ з переліку ризикових та докладе всіх можливих зусиль для досягнення позитивного результату.

• Супровід під час податкових перевірок

Важливо розуміти що для проведення податкових перевірок встановлений чіткий порядок, недотримання якого автоматично зумовлює незаконність результатів перевірки. Відтак, для захисту своїх законних прав та інтересів, найкращий варіант для підприємства – заручитись супроводом кваліфікованого юриста.

Оскарження рішень податкових органів: що потрібно знати?

Перш за все потрібно розуміти, що адміністративний (досудовий) порядок оскарження не дає бажаного результату в 99% випадків. Тож слід бути готовим до процесу судового оскарження. І тут звернемо увагу на другий момент – строки. Судовий спір процес нешвидкий та займає доволі багато часу. Більше того, законодавством встановлені конкретні строки для звернення із позовами у такій категорії справ. Отож, чим раніше звернутись до податкового адвоката – тим краще для всеохопної підготовки до судового розгляду. По-третє, після набрання рішенням суду законної сили податкові органи не поспішають його виконувати. І в такому випадку потрібно звертатись до процедури примусового виконання рішення. Цей процес також займає чимало часу. 

Серед наших переваг – індивідуальний підхід, комплексний аналіз ситуації клієнта та пошук ефективних рішень. Ми вкажемо на всі наявні проблеми та вчасно попередимо про потенційні ризики.

Порядок співпраці варіюється, залежно від запиту. За загальним правилом це:

• Первинна консультація;
• Отримання необхідної документації від клієнта;
• Розробка проєктів документів;
• Погодження із клієнтом та подача пакету документів відповідним держ. органам;
• Отримання результату.

Frequently asked questions:

• Яку групу ЄП обрати?

Класичне запитання із класичною відповіддю – все залежить від конкретних обставин. Наприклад, якщо ФОП має на меті співпрацю із закордонними контрагентами, платниками податків на загальній системі, мати великі обороти та найманих працівників – однозначно потрібно обирати 3-ю групу. Якщо ж планується менш масштабна діяльність, наприклад, з надання побутових послуг населенню – 1-шу групу.

• Які ставки оподаткування для платників ПДВ на спрощеній системі оподаткування?

За загальним правилом це 3% від доходу (ЄП) + ПДВ.

• Що робити під час податкової перевірки?

Перш за все, ставитись до цього спокійно, оскільки податкова перевірка – це стандартна процедура. По-друге, звернутись за супроводом до спеціаліста, адже так ви гарантуєте захист своїх прав та інтересів під час перевірки