Due-diligence бізнесу

Що таке Due-diligence і чому це важливо 

Доволі часто при здійснення інвестицій, проведенні M&A угод, купівлі готового бізнесу молодими підприємцями та у інших схожих випадках виникає ризик недобросовісності «контрагента». Власне для мінімізації таких ризиків існує процедура due diligence.

Що таке Due-Dilligence та коли він потрібен?

Due diligence (англ. – належна обачність) – це процедура що передбачає обʼєктивну та всеохопну перевірку компанії перед прийняттям бізнес рішень. За загальним правилом проведення due diligence є чи не найважливішим етапом прийняття бізнес рішення, оскільки його результати можуть виявити наявні або потенційні проблеми, які стануть діл-брейкерами в такій ситуації. 

Відтак доцільно довіряти проведення такого аудиту професіоналам своєї справи. Юристи INFERNO DLC надають повний спектр послуг, повʼязаних із перевіркою компаній перед бізнес угодами. До нашої компетенції належить:

Які існують види види дью-ділідженсу?

 ⁃ Фінансовий due diligence

Перевірка фінансової документації таргетованої компанії. Основна мета – перевірка фінансових показників на предмет відповідності заявленим результатам. Адже потрібно розуміти, що у багатьох випадках продавці можуть неабияк «прикрасити» фінансові результати свого бізнесу, а відтак – угода не виправдає очікувань покупця. 

 ⁃ Податковий due diligence

Аналіз податкової звітності таргетованого товариства. Під час цього етапу перевірки досліджується ситуація компанії із податковим навантаженням: перевірка своєчасності сплати податків, відсутності податкових заборгованостей, виявлення потенційних ризиків через дії/бездіяльність менеджменту в податковій сфері. 

 ⁃ Юридичний due diligence

Аудит іншої документації бізнесу – правовстановлюючих документів, ліцензій, свідоцтв тощо. Аналіз державних реєстрів на предмет відкрити судових чи виконавчих проваджень, учасником яких є таргетована компанія.

Проблеми, які може виявити дью-ділідженс.

Основними проблемами, або діл-брейкерами, які виявляються за результатами лью-ділідженс є:

• невідповідність бізнесу заявленим результатам;
• майно, об’єкти інтелектуальної власності, засоби виробництва тощо не належать компанії;
• значні порушення трудового законодавства;
• приховані заборгованості – перед кредиторами, працівниками тощо;
• наявність податкових заборгованостей, перебування у списку ризикових підприємств;
• відсутність ліцензій на відповідні види діяльності.

Під час проведення перевірки можуть виявитись й інші проблеми, які ставлять під загрозу потенційну угоду.

Юристи INFERNO DLC вирізняють комплексним та ретельним підходом до проведення due diligence. Ми допоможемо дослідити потенційних бізнес-партнерів, виявити наявні проблеми та вчасно попередимо про потенційні ризики. 

Процес співпраці складається із декількох етапів:

1. Первинна консультація, на якій узгоджується бажаний спектр перевірки, таргетована компанія та інші необхідні питання. 
2. Отримання необхідної документації від клієнта. 
3. Проведення перевірки. 
4. Отримання клієнтом звіту за результатами проведеної процедури. 

Часті запитання:

1. Чи завжди проводяться усі три види due diligence?

Це залежить від конкретної ситуації та запиту клієнта. Ми рекомендуємо проводити комплексну перевірку, однак за необхідності можна здійснити частковий аудит (напр., лише фінансовий)

2. Чи потрібен мені due diligence?

Якщо ви на порозі прийняття бізнес-рішення – однозначно. Як говорив Семюель Лавер: «better safe than sorry”

3. Чи гарантує due diligence відсутність проблем в майбутньому?

Наскільки б ретельною не була перевірка, ніхто не може гарантувати відсутність прихованих проблем. Тим не менш наша команда докладе максимум зусиль задля безпеки Клієнта. 

4. Скільки часу триває вся процедура?

Це питання індивідуальне та залежить від складності й глибини перевірки. Для більше детальної інформації звʼяжіться з нами.